Rezultatele controalelor efectuate de Garda Financiara
In perioada 12-18 ianuarie 2009, Garda Financiara a desfasurat 4.008 actiuni de control operativ si inopinat, in urma carora au fost incheiate 3.681 de acte de control. In timpul acestor actiuni au fost aplicate amenzi in valoare totala de 4.937.800 RON, fiind incasate 2.629.585 RON. De asemenea, au fost confiscate bunuri in valoare de 3.414.064 RON.
Dintre actele de control incheiate, 47 dosare au fost inaintate organelor de urmarire penala, pentru un prejudiciu in suma totala de 8.774.664 RON.
Actiunile de control desfasurate de comisarii Garzii Financiare au vizat respectarea disciplinei financiar-fiscale, a normelor de comert, precum si realitatea si legalitatea operatiunilor comerciale.
*
* *
Prejudiciu de peste 1.700.000 lei din comertul cu produse petroliere
Urmare unei actiuni de control care a vizat activitatea unei firme din Constanta, comisarii Garzii Financiare au stabilit in sarcina acestui agent economic, un prejudiciu de peste 1.700.000 lei.
Astfel, intr-o prima etapa, verificarile au relevat faptul ca reprezentantii respectivei societati comerciale se sustrag in mod sistematic controlului, iar societatea nu functioneaza la sediu social declarat. Prin verificari incrucisate, controlul a stabilit faptul ca societatea verificata a facturat catre un beneficiar cantitatea totala de 2.175 tone motorina Euro, in valoare de 6.425.448 lei si a aprovizionat de la o firma “fantoma”, cantitatea de 10.068 tone motorina si 147 tone de benzina, marfa a carei valoare totala a fost stabilita la peste 28 milioane lei.
Conform calculelor efectuate de comisarii Garzii Financiare, a rezultat ca prin neinregistrarea in evidentele financiar-contabile a acestor operatiuni comerciale, societatea verificata a eludat la plata catre bugetul de stat obligatii fiscale de 11.713.622 lei.
Fata de modul cum a fost creat acest prejudiciu, pentru continuarea cercetarilor s-a luat masura sesizarii Parchetului de pe lânga Judecatoria Constanta.
Totodata, in vederea calcularii tuturor obligatiilor fiscale ce cad in sarcina acestui agent economic, actul de control a fost transmis in mod operativ Directiei Generale a Finantelor Publice Constanta.
*
* *
Firma “fantoma” in comertul cu cereale
In mod similar, la o alta firma din Constanta, comisarii Garzii Financiare au stabilit un prejudiciu de peste 315.000 lei.
In fapt, in conditia in care acest agent economic are comportamentul unei firme “fantoma”, nefunctionând la adresa declarata de sediu social, din verificari a rezultat ca in perioada iunie – august 2008 a comercializat peste 1.749 tone de produse agricole de cultura (orz, rapita si grâu). Valoarea totala a facturilor emise cu aceasta ocazie s-a ridicat la suma de 1.072.835 lei.
Neinregistrarea acestor livrari a condus la sustragerea la plata catre bugetul de stat a unor obligatii fiscale totalizând 315.539 lei.
In conditiile aratate, pentru continuarea cercetarilor, cazul a fost sesizat Parchetului de pe lânga Judecatoria Constanta. Pentru calcularea totala a obligatiilor catre buget ce-i revin firmei verificate, actul de control a fost remis Directiei Generale a Finantelor Publice Constanta.
*
* *
Nereguli majore in tranzactiile intracomunitare de marfuri
In perioada raportata, Garda Financiara a continuat actiunile tematice privind tranzactiile intracomunitare de marfuri. In acest sens prezentam câteva exemple recente:
I. La o societate aradeana, controlul Garzii Financiare a relevat efectuarea, in cursul anului 2008, a mai multor achizitii intracomunitare de marfuri de la un numar de cinci firme din Ungaria si Cehia. Conform declaratiilor inaintate de furnizori prin sistemul VIES, valoarea totala a acestor marfuri se ridica la echivalentul sumei de 2.461.756 lei.
Firma in cauza avea insa un comportament de firma “fantoma”, neinregistrând aceste operatiuni si neachitând catre buget obligatiile fiscale aferente. Comisarii Garzii Financiare au calculat in sarcina acestui agent economic restante la plata TVA si impozit pe profit totalizand 861.615 lei.
Motivat de natura faptelor constatate, pentru continuarea cercetarilor, s-a luat masura sesizarii Parchetului de pe lânga Judecatoria Arad.
II. O actiune de control cu tematica similara, care a vizat activitatea unei alte firme din Arad, a condus la stabilirea unui prejudiciu de peste 275.000 lei.
Astfel, verificarile au relevat faptul ca aceasta societate a achizitionat de la doua firme italiene bunuri a caror valoare declarata de furnizori s-a ridicat la suma totala de 400.229 € (echivalent a 1.448.273 lei).
In contextul in care beneficiarul acestora nu a procedat la depunerea formularului cod 390, privind livrarile/achizitiile intracomunitare de marfuri, urmare verificarilor s-a concluzionat ca reprezentantii firmei in cauza s-au sustras la plata catre bugetul de stat TVA aferent marfurilor achizitionate, in speta suma de 275.172 lei.
*
* *
Contrabanda in domeniul comertului cu produse accizabile
I. Urmare verificarilor efectuate in colaborare cu I.J.P.F. Mehedinti, asupra mijloacelor de transport aflate in trafic, comisarii Garzii Financiare au confiscat peste 50.900 pachete de tigari a caror provenienta nu a putut fi dovedita in conditiile legii.
Tigarile in cauza, au fost identificate intr-o autoutilitara condusa de cetateanul Otea Ionut. Solicitat pentru explicatii, acesta a incercat sa justifice provenienta celor 100 de saci cu pachete de tigari transportati, declarând ca a cumparat tigarile pentru uz propriu, de la o persoana necunoscuta.
La inventarierea acestora s-a constatat existenta unui numar total de 50.960 pachete de tigari netimbrate, din marcile Pall Mall, Marble, Ashima si Fast, pentru care posesorul lor nu a putut prezenta nici un document legal de provenienta. In consecinta, in baza prevederilor Legii nr.12/1990 republicata, s-a luat masura confiscarii intregii cantitati de
tigari si a sanctionarii contraventionale a posesorului lor cu suma de 1.500 lei.
II. In mod similar, o actiune de control desfasurata in colaborare cu Politia de frontiera Galati, a condus la identificarea si confiscarea a peste 5.000 pachete de tigari a caror provenienta legala nu a putut fi demonstrata in conditiile legii, de catre posesorii lor.
In fapt, urmare verificarilor intreprinse, comisarii Garzii Financiare au identificat un numar de trei persoane fizice care detineau, in vederea comercializarii, mari cantitati de tigari netimbrate din diverse sortimente (Winston, Pall Mall, Plugarul, More, Doina, L&M).
Motivat de faptul ca posesorii acestora nu au putut sa justifice in mod legal provenienta tigarilor in cauza, in baza prevederilor Legii nr.12/1990 republicata s-a luat masura aplicarii unor sanctiuni contraventionale care au totalizat circa 4.500 lei si confiscarii unui numar de total de 5.409 pachete de tigari, identificate in acest control.
III. Urmare unei actiuni operative de control desfasurata pe raza localitatii Axintele din judetul Ialomita, comisarii Garzii Financiare au descoperit intr-o autoutilitara apartinând unei firme bucurestene, cantitatea totala de 635 litri de bautura spirtoasa, fara banderole de marcaj fiscal si documente legale de provenienta.
In consecinta, in baza prevederilor OUG nr.92/2003, societatea in cauza a fost sanctionata contraventional cu amenda de 20.000 lei, iar bauturile respective au fost confiscate.
Sursa: site-ul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala
