Exercitarea verificării situaţiei fiscale personale şi a activităţilor preliminare acesteia
În Monitorul Oficial nr. 486 din 27 iunie 2017 a fost publicat Ordinul nr. 1817/2017 al Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală pentru modificarea şi completarea Ordinului preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 3.695/2015 privind competenţa de exercitare a verificării situaţiei fiscale personale şi a activităţilor preliminare acesteia.
În cadrul actului normativ se arată:
Sunt competente în efectuarea activităţii de verificare a situaţiei fiscale personale şi a activităţii preliminare de verificare fiscală prealabilă documentară organele de inspecţie fiscală din cadrul organelor fiscale teritoriale în a căror rază se află domiciliul fiscal al persoanelor fizice verificate, selectarea cazurilor fiind efectuată din listele puse la dispoziţie de Direcţia generală control venituri persoane fizice.
Organele fiscale menţionate la art. 11 sunt competente şi pentru efectuarea unor analize de risc punctuale pentru cazurile de persoane fizice identificate cu potenţial risc fiscal cu ocazia activităţilor proprii de control fiscal, precum şi pentru selectarea, verificarea fiscală prealabilă documentară şi verificarea situaţiei fiscale personale a acelor persoane fizice.
În cazurile prevăzute anterior, pentru evitarea suprapunerilor de activitate, analizele de risc se vor efectua numai cu avizul prealabil al Direcţiei generale control venituri persoane fizice.
Coordonarea metodologică a activităţii de verificare a situaţiei fiscale personale şi a activităţilor preliminare acesteia, efectuate pe întregul teritoriu al ţării, este asigurată de Direcţia generală control venituri persoane fizice.
Direcţia generală control venituri persoane fizice, Direcţia generală de tehnologia informaţiei, Direcţia generală coordonare inspecţie fiscală, precum şi direcţiile generale regionale ale finanţelor publice şi unităţile subordonate acestora vor lua măsuri pentru ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin.
